Pembayaran kreator lintas negara: Pajak, invoice, dan dokumen di lima pasar Asia

Saat menjalankan kampanye lintas negara, risiko yang paling mudah terlihat oleh klien biasanya adalah uang yang sudah ditransfer, sampel produk yang sudah dikirim, atau konten yang belum diserahkan. Bagi kreator, risikonya tidak berhenti pada satu transaksi. Nama, rekening penerima, dan konten yang mereka publikasikan tetap menjadi bagian dari catatan di negara tempat mereka tinggal.

Kreator juga perlu menanyakan apakah produk boleh dijual secara sah di market mereka, klaim apa yang boleh disampaikan, bagaimana sampel masuk ke negara tersebut, serta dokumen apa yang dapat membuktikan penghasilan jika otoritas pajak meminta penjelasan. Klien tetap memiliki risiko merek dan regulasi, tetapi pihak yang tampil secara terbuka di hadapan konsumen lokal biasanya adalah kreator.

Dari sudut pandang operasional IMVN, satu pertanyaan perlu diselesaikan sebelum membahas fee: siapa yang menandatangani kontrak, siapa yang membayar, siapa yang menerima uang, dan siapa yang wajib menyediakan dokumen pendukung?

Konteks informasi: Artikel ini disusun berdasarkan peraturan dan materi resmi yang dapat diverifikasi hingga 31 Mei 2025. Tarif di bawah membantu mengenali proses pembayaran dan dokumen yang diperlukan, bukan pengganti nasihat pajak atau hukum untuk kontrak tertentu.

Uang hanyalah bagian paling terlihat dari booking lintas negara

Perusahaan asing dapat kehilangan uang muka atau kiriman sampel apabila kreator tidak memenuhi komitmen. Di sisi lain, kreator dapat menghadapi beberapa lapis risiko tambahan: penghasilan tanpa dokumen memadai, produk yang belum memperoleh izin lokal, klaim iklan yang melampaui materi yang disetujui merek, atau pembayaran yang ditahan setelah konten telanjur tayang.

Situasi ini sering muncul ketika kampanye disepakati dengan cepat melalui pesan. Kreator menerima brief, alamat pengiriman, dan tangkapan layar transfer, tetapi tidak mengetahui badan hukum mana yang mempekerjakan mereka. Ketika invoice, bukti potong, atau bukti sumber penghasilan dibutuhkan, pengirim email dan nama pengirim uang bisa berasal dari dua entitas berbeda.

Karena itu, melindungi kreator tidak cukup dengan menambahkan kalimat “kreator bertanggung jawab atas semua pajak” di kontrak. Satu berkas kerja yang baik harus menjawab tiga pertanyaan:

1. Apakah fee dalam kontrak merupakan nilai bruto atau nilai bersih yang wajib diterima kreator?
2. Apakah pembayar wajib memotong pajak di negara kreator?
3. Jika tidak ada pembayar lokal, dokumen apa yang akan digunakan kreator untuk melaporkan penghasilan?

Pastikan pembayar dan penerima sebelum membahas pajak

Artikel ini menggunakan satu skenario yang sama: kreator adalah individu wajib pajak dalam negeri, bekerja secara independen, dan bukan karyawan. Hasilnya dapat berubah apabila penerima dana adalah perusahaan manajemen, MCN, atau badan usaha; kontrak memuat royalti; atau perusahaan asing memiliki entitas maupun bentuk usaha tetap di market tersebut.

Struktur pembayaran	Yang biasanya terjadi	Dokumen yang perlu disimpan kreator
Perusahaan asing membayar kreator secara langsung	Jika perusahaan bukan pemotong pajak di negara kreator, kreator biasanya menerima fee bruto lalu mencatat, melaporkan, dan membayar pajak lokal yang berlaku	Kontrak, invoice atau permintaan pembayaran yang sah, persetujuan hasil kerja, bukti bank/PayPal, serta data badan hukum pembayar
Perusahaan asing membayar melalui bisnis lokal	Bisnis di market menandatangani kontrak atau menerima anggaran, lalu membayar kreator dan menjalankan kewajiban pemotongan sebagai pembayar lokal	Kontrak lokal, perhitungan bruto–potongan–neto, bukti potong, dan bukti pembayaran

Dalam kedua struktur, pembayar tidak boleh menahan persentase secara sepihak lalu menyebutnya “pajak”. Jika ada pemotongan, pembayar harus memiliki dasar hukum dan memberikan bukti yang sesuai. Jika pemotongan tidak diwajibkan, kontrak perlu menjelaskan bahwa kreator menerima nilai bruto dan melakukan pelaporannya sendiri, tanpa menghapus kewajiban wajib yang mungkin tetap dibebankan kepada pembayar.

Untuk keputusan operasional yang lebih luas, baca booking kreator lokal secara langsung atau melalui agensi lokal.

Perbandingan pembayaran di lima market per Mei 2025

Persentase berikut adalah tarif pemotongan pada saat pembayaran untuk keadaan yang memenuhi syarat. Angka tersebut tidak otomatis menjadi pajak penghasilan orang pribadi final kreator. Kolom “perusahaan asing membayar langsung” mengasumsikan perusahaan tidak memiliki entitas atau bentuk usaha tetap dan bukan pemotong pajak lokal.

Market	Bisnis lokal membayar individu	Perusahaan asing membayar langsung	Dokumen kreator dan kampanye
Vietnam	Untuk individu dalam negeri tanpa kontrak kerja, atau dengan kontrak kurang dari tiga bulan, imbalan yang memenuhi syarat sebesar VND 2 juta atau lebih per pembayaran dipotong 10% sebelum dibayar	Kreator menerima fee sesuai kontrak dan mengurus pelaporan yang berlaku; perusahaan asing tidak seharusnya menahan 10% jika tidak mempunyai kewajiban di Vietnam	Kontrak, data pajak, bukti potong PIT, bukti pembayaran, serta salinan izin/registrasi produk yang berlaku di Vietnam
Thailand	Panduan Revenue Department mencantumkan 3% untuk jasa/profesi, 2% untuk iklan, dan 5% untuk bayaran public entertainer yang berdomisili di Thailand	Kreator mencatat penghasilan asing dan memasukkannya dalam pelaporan PIT yang sesuai	Withholding Tax Certificate, invoice/receipt, bukti penerimaan, serta izin/registrasi produk yang diterima otoritas Thailand
Indonesia	Untuk individu yang tergolong bukan pegawai, PPh 21 dihitung sebagai 50% penghasilan bruto × tarif Pasal 17	Kreator mencatat penghasilan dan melaporkannya dalam SPT yang sesuai; tanpa pemotong Indonesia tidak ada Bukti Potong domestik	NIK/NPWP, Bukti Potong PPh 21, invoice, bukti pembayaran, serta dokumen produk yang berlaku di Indonesia
Filipina	Fee profesi, promosi, atau talent kepada individu umumnya terkena EWT 5% jika penghasilan bruto tahun berjalan tidak melebihi PHP 3 juta, atau 10% jika melebihi batas tersebut atau terdaftar VAT	Kreator melakukan registrasi, menerbitkan invoice, melapor dan membayar pajak, serta menyimpan data klien asing dan pembayaran	Certificate of Registration, invoice, BIR Form 2307, bukti pembayaran, serta izin/registrasi produk yang berlaku di Filipina
Korea Selatan	Penghasilan usaha jasa personal yang memenuhi syarat umumnya dipotong 3,3%, terdiri dari pajak penghasilan 3% dan pajak penghasilan lokal 0,3%	Kreator mencatat pendapatan valuta asing yang diterima langsung dan menjalankan pelaporan penghasilan komprehensif	Data registrasi usaha bila ada, withholding receipt/payment statement, bukti penerimaan, serta dokumen produk yang berlaku di Korea Selatan

Satu fee nominal dapat menghasilkan lima angka neto berbeda. Di Vietnam, fee VND 20 juta dapat dipotong VND 2 juta sehingga kreator menerima VND 18 juta. Fee jasa THB 100.000 di Thailand menghasilkan potongan THB 3.000. Untuk IDR 100 juta di Indonesia, hasil IDR 2,5 juta hanya tepat apabila dasar 50% sebesar IDR 50 juta seluruhnya berada dalam lapisan tarif 5%. Di Filipina, PHP 100.000 dapat menghasilkan PHP 95.000 atau PHP 90.000. Di Korea Selatan, KRW 10 juta yang terkena 3,3% menghasilkan pembayaran KRW 9,67 juta.

Tujuannya bukan menghafal lima perhitungan. Yang penting adalah tidak memakai hasil dari negara atau kreator lama untuk booking baru tanpa memeriksa faktanya kembali.

Vietnam tidak memiliki siklus pemeriksaan kreator tetap setiap 2–3 tahun

Dalam praktiknya, sebagian kreator baru memperhatikan pajak ketika diminta menjelaskan penghasilan dari periode sebelumnya. Dari sini muncul anggapan bahwa otoritas pajak “memeriksa setiap dua atau tiga tahun”. IMVN tidak menemukan peraturan yang menetapkan siklus tersebut khusus bagi kreator. Materi administrasi pajak Vietnam menjelaskan pemeriksaan berdasarkan prinsip manajemen risiko, bukan jadwal tetap untuk setiap individu.

Hal yang relevan adalah satu booking mungkin perlu dibuktikan kembali lama setelah kampanye selesai. Per Mei 2025, batas untuk pembayaran yang memenuhi syarat kepada individu dalam negeri tanpa kontrak kerja, atau dengan kontrak kurang dari tiga bulan, tetap VND 2 juta per pembayaran dengan pemotongan 10%, berdasarkan Circular 111/2013/TT-BTC yang dikonsolidasikan dalam 02/VBHN-BTC.

Kreator yang menerima uang dari luar negeri sebaiknya menyimpan satu folder untuk setiap kampanye, berisi:

• kontrak dan ruang lingkup kerja;
• nama, alamat, dan data registrasi pembayar;
• bukti bank atau PayPal yang menunjukkan jumlah, mata uang, dan tanggal penerimaan;
• invoice, permintaan pembayaran, atau tanda terima yang sesuai dengan status kreator;
• email persetujuan konten dan bukti tayang;
• dokumen sampel produk, nilai barang, dan ketentuan pengembalian;
• bukti potong apabila pembayaran melalui bisnis di Vietnam.

Klausul bahwa kreator bertanggung jawab atas pajak dapat membagi tanggung jawab antarpihak, tetapi tidak menggantikan bukti penghasilan dan tidak menghapus kewajiban pemotongan yang secara hukum berada pada pembayar.

Filipina: kreator harus aktif mengelola registrasi, invoice, dan pelaporan

BIR Revenue Memorandum Circular 97-2021 memperlakukan social media influencer sebagai wajib pajak yang perlu mendaftar, menyimpan pembukuan, menyampaikan laporan, dan membayar pajak. Mereka juga harus memotong serta menyetor pajak apabila dalam transaksi lain mereka sendiri menjadi pihak pemotong.

Surat edaran tersebut juga menyatakan bahwa produk gratis yang diterima sebagai imbalan promosi harus dilaporkan berdasarkan nilai pasar wajar. Kampanye yang disebut “produk saja” tidak otomatis berada di luar catatan penghasilan kreator.

Setelah reformasi Ease of Paying Taxes dan panduan pelaksanaan tahun 2024, invoice menjadi dokumen penjualan utama untuk barang dan jasa. Tidak tepat menyimpulkan bahwa kreator hanya boleh menerbitkan invoice pajak kertas. Format manual, lembar lepas, terkomputerisasi, atau elektronik dapat digunakan tergantung registrasi dan sistem yang diterima BIR. Pertanyaan yang harus dijawab adalah apakah invoice sah untuk registrasi kreator tersebut.

Ketika bisnis Filipina memotong 5% atau 10%, kreator memerlukan BIR Form 2307 untuk memperhitungkan pajak yang sudah dipotong. BIR RR 14-2018 menghubungkan tarif 5% dengan individu yang penghasilan bruto tahun berjalan tidak melebihi PHP 3 juta, dan 10% apabila melampaui ambang atau terdaftar VAT. Opsi 8% yang kadang dibahas bersama kreator Filipina adalah skema pajak untuk pekerja mandiri yang memenuhi syarat, bukan potongan 8% dari setiap booking.

PayPal memindahkan uang, tetapi tidak melengkapi dokumen

PayPal dapat membantu ketika klien dan kreator menggunakan sistem perbankan yang berbeda. Namun, menyebut PayPal sepenuhnya “aman” atau “tidak aman” menyederhanakan masalah. PayPal User Agreement yang berlaku mulai Juni 2024 mengatur hold, limitation, reserve, reversal, dan chargeback dalam kondisi tertentu. Saldo yang terlihat di akun belum tentu langsung dapat ditarik.

Risiko lebih banyak berada pada kreator ketika seluruh konten sudah diproduksi atau ditayangkan sebelum uang dapat ditarik, nama akun penerima tidak sama dengan nama dalam kontrak, atau deskripsi transaksi tidak jelas. Biaya transaksi dan konversi mata uang juga dapat mengurangi jumlah akhir yang diterima.

IMVN membagi pemeriksaan PayPal menjadi dua pertanyaan:

1. Apakah uang sudah berpindah? Periksa status transaksi, mata uang, biaya, nama akun, dan ketersediaan penarikan.
2. Apakah pembayaran dapat dibuktikan? Periksa kontrak, invoice, referensi kampanye, badan hukum pembayar, dan bukti penyerahan kerja.

PayPal menjelaskan dirinya sebagai penyedia layanan pembayaran, bukan pihak yang menentukan apakah pengguna memiliki kewajiban pajak. Tangkapan layar “payment sent” tidak boleh menggantikan kontrak atau invoice. Untuk klien baru, pembayaran bertahap—misalnya sebagian setelah tanda tangan dan sisanya setelah persetujuan atau publikasi—sering lebih wajar daripada meminta kreator menanggung seluruh biaya produksi lebih dahulu.

Periksa produk sebelum kreator menerima brief

Pajak hanya satu bagian dari risiko lokal. Sebelum kreator menerima sampel dan mulai membuat konten, penyelenggara kampanye perlu menjawab secara tertulis:

• Apakah produk telah diizinkan untuk dijual atau didistribusikan di market?
• Apakah kategori memerlukan izin, registrasi, peringatan, atau batas usia?
• Klaim iklan apa yang sudah disetujui, dan apakah kreator boleh mengubah cara penyampaiannya?
• Bagaimana hubungan komersial atau sponsor harus diungkapkan?
• Bagaimana sampel diimpor, dikembalikan, atau ditangani setelah kampanye?
• Siapa yang menangani keluhan, insiden produk, atau permintaan penurunan konten?
• Apakah nilai produk hadiah dicatat dalam kontrak dan berkas penghasilan?

Kreator tidak seharusnya diminta menjamin legalitas produk hanya karena mereka adalah pihak lokal. Klien menyediakan dokumen produk dan klaim yang telah disetujui; agensi atau operator lokal memeriksa penerapannya; dan kreator mengikuti informasi yang telah dikonfirmasi. Kategori sensitif memerlukan peninjauan hukum lokal sebelum konten tayang.

IMVN pernah bekerja dengan klien domestik Vietnam dalam proyek yang melibatkan kreator Thailand. Sejak awal, klien menyediakan sertifikat pemeriksaan dan dokumen FDA yang sudah dimiliki perusahaan. Namun, agar produk dapat dipromosikan di Thailand, proyek tetap memerlukan dokumen yang diterima otoritas Thailand. Berkas yang berlaku di Vietnam atau diterbitkan untuk market lain tidak otomatis menggantikan persyaratan lokal.

Proses menyiapkan dan mengajukan dokumen di Thailand berlangsung hampir enam bulan. Pada akhirnya, otoritas setempat menolak persetujuan karena produk tidak memenuhi standar yang berlaku di Thailand. Masalahnya bukan berasal dari kreator atau rancangan konten mereka. Titik penghentian berada pada produknya sendiri. Jika booking dan publikasi dilakukan sebelum keputusan keluar, kreator Thailand akan tampil secara terbuka bersama produk yang belum disetujui.

Pengalaman ini membuat IMVN selalu memisahkan dua pertanyaan: dokumen apa yang sudah dimiliki klien, dan apakah dokumen tersebut berlaku di negara tempat kampanye benar-benar dijalankan? Hanya pertanyaan kedua yang melindungi kreator dan menentukan apakah kampanye dapat dilanjutkan.

Pertahankan satu rantai dokumen sebelum, saat, dan setelah pembayaran

Proses yang praktis tidak memerlukan terlalu banyak formulir, tetapi harus membentuk jejak bukti dari kontrak hingga konten terbit.

Tahap	Hal yang perlu dipastikan	Berkas minimum
Sebelum tanda tangan	Status penerima, nomor pajak, domisili, kemampuan menerbitkan invoice, rekening, fee bruto/neto, jenis konten, produk, dan klaim yang disetujui	Data penerima, penawaran, ruang lingkup kerja, draf kontrak, dan dokumen produk
Sebelum pembayaran	Invoice atau permintaan pembayaran sesuai kontrak; tarif potong; mata uang; sumber kurs; biaya bank/PayPal; nama pemilik rekening	Perhitungan bruto–potongan–neto, persetujuan pembayaran, dan invoice/referensi
Setelah pembayaran	Dana diterima atau dapat ditarik; bukti potong tersedia; konten diserahkan dan ditayangkan sesuai janji	Bukti bank/PayPal, BIR Form 2307/Bukti Potong/withholding certificate bila berlaku, tautan atau tangkapan layar konten, serta rekonsiliasi

Proses pembayaran dan tanggung jawab pajak perlu tertulis di kontrak, bukan hanya di email tim keuangan.

IMVN menstandardisasi dokumen dan proses di setiap market

IMVN memiliki perusahaan dalam satu ekosistem bisnis di Vietnam, Thailand, Filipina, dan Indonesia. Bergantung pada struktur proyek, klien dapat menandatangani kontrak di market kampanye atau melalui satu negara koordinator. IMVN kemudian menstandardisasi proses lokal: dokumen produk, kontrak, verifikasi penerima, pembayaran, bukti pajak, dan rekonsiliasi. Struktur ini mengurangi jumlah kontrak yang perlu dikelola klien sekaligus menjaga berkas lokal yang dibutuhkan kreator.

Untuk Korea Selatan dan market di luar jaringan perusahaan tersebut, struktur kontrak dan pihak pelaksana perlu diverifikasi sebelum membuat komitmen. IMVN tidak menyatakan memiliki badan hukum di setiap negara.

Sebelum booking disetujui, IMVN dapat memeriksa empat lapisan sekaligus: kelayakan produk, penerima dana, proses pembayaran, dan dokumen yang harus kembali kepada kreator. Jika produk atau klaim iklan belum memiliki dukungan yang cukup di market tersebut, hal itu harus menjadi titik penghentian kampanye—bukan masalah yang diserahkan kepada kreator setelah konten tayang.

Referensi

• Lembaran Negara Vietnam — Dokumen Konsolidasi 02/VBHN-BTC tanggal 4 Januari 2024
• Thailand Revenue Department — Personal Income Tax
• Kementerian Keuangan Indonesia — PMK 168/2023
• Philippines BIR — RMC 97-2021
• Philippines BIR — RR 14-2018
• Korea National Tax Service — pelaporan penghasilan komprehensif dan pemotongan 3,3%
• PayPal User Agreement — berlaku 20 Juni 2024